石油换食品腐败窝案
1990年8月伊拉克发动海湾战争以来,伊拉克面临严峻的国际贸易制裁。“石油换食品”计划是旨在为伊拉克人提供人道主义救济的项目,该计划允许伊拉克政府在国际市场出售原油,利用这笔资金购买粮食、医疗用品和重要的基建设施。
伊拉克人中有六成左右依靠该计划的配给生存。
根据SEC的起诉书,2000年中,该计划内部腐败丛生,伊拉克政府高官开始制定一项政策,要求人道主义物资供货商每笔合同支付10%的回扣,并委婉地将回扣冠以“售后服务费”的名目。但事实上,并没有提供任何服务。
为了获得合同,供应商竞相在自己的标的中加入了这10%的成本。根据美国审计局、联合国相关部门和一家独立调查机构联合发布的报告,截至2005年10月27日,伊拉克政府已经从该计划中获取了17亿美元的非法收入。
而强生则通过两个子公司Cilag AG International 和Janssen Pharmaceutica N.V.(下称“Janssen-Cilag”)参加了这个回扣计划。
在该项目中,Janssen-Cilag向伊拉克国营药品和医疗用品进口公司(Kimadia)出售医药用品,具体的操作是通过一家黎巴嫩代理机构进行的。
在伊拉克政府部门开始要求回扣之前,前述黎巴嫩代理机构收受强生在伊拉克市场销售12%的佣金。2001年2月,在Kimadia开始要求回扣之后的几个月,Janssen-Cilag同上述黎巴嫩代理机构签署了一份附属协议,将该机构在伊拉克市场的销售佣金大幅提升到22%。
最开始佣金增加的理由是,该机构能够在伊拉克进行“推广活动”。SEC称,佣金的增加令代理机构有能力代表Janssen-Cilag支付10%的回扣予伊拉克政府部门,并将这笔支出掩饰为合法的代理机构佣金存在于公司的账户记录上。SEC在起诉书中强调,值得注意的是,前述代理机构无法为其“推广活动”提供详细的证据和说明,而Janssen-Cilag也没有要求该机构提供这类文件。
随着2003年3月,美军发动伊拉克战争,Kimadia也不再要求回扣,Janssen-Cilag也没有需要继续向前述代理机构支付额外佣金。因此,Janssen-Cilag经过谈判之后,将代理机构佣金调低了10个百分点。该机构同Janssen-Cilag的合同在被披露之后立即终止了。
SEC的起诉书显示,Janssen-Cilag在伊拉克“石油换食品”计划下获得的业务合同,有19个都同秘密回扣有关,金额总数大约在85.7387万美元。回扣的支付通过黎巴嫩中介机构,以避免被联合国发现。
SEC称,这些费用事实上成为给伊拉克相关部门的贿赂,并在强生的账户记录中错误地定性为合法的代理机构佣金。
为了能在支付贿赂金同时,消解这笔开支成本,Janssen-Cilag及其代理机构至少提升了合同金额的10%,强生在这些合同中共获利610.6255万美元。